Ceny transferowe — obowiązki, dokumentacja i TPR
Firma rozlicza usługi, towary lub finansowanie z podmiotem powiązanym i potrzebuje ustalić obowiązki cen transferowych? Pomagamy uporządkować relacje, transakcje i dokumenty dla wskazanego roku. Oddzielamy identyfikację obowiązków, przygotowanie dokumentacji, analizy ekonomiczne oraz informację TPR.
W jakiej sytuacji możemy pomóc?
Dla polskich spółek i przedsiębiorców działających w grupach krajowych lub międzynarodowych. Zakres zależy od rodzaju powiązań, transakcji i okresu. Nie zakładamy, że obowiązki dotyczą tylko dużych grup zagranicznych albo każdej faktury między wspólnikiem a firmą.
Pierwszy przegląd
Chcesz ustalić, które relacje i transakcje wymagają sprawdzenia oraz czy firma ma obowiązki za dany rok.
Dokumentacja do przygotowania
Potrzebujesz zebrać dane biznesowe, finansowe i umowne do opracowania uzgodnionego zakresu dokumentacji.
Niespójne materiały
Księgi, umowy i informacje przygotowane przez grupę różnią się. Chcesz wyjaśnić rozbieżności przed dalszym raportowaniem.
Zakres pomocy i konkretny rezultat
Możesz zamówić wybrany etap albo ustalić szerszy zakres. Przed pracą potwierdzamy, jakie materiały przygotujemy.
Identyfikacja relacji
Porządkujemy strukturę, rodzaje powiązań oraz wykaz transakcji na podstawie informacji firmy.
Mapa podmiotów i lista zdarzeń do oceny.
Przegląd obowiązków
Analizowane są właściwe warunki, progi i ewentualne wyłączenia dla wskazanego roku, z udziałem odpowiedniego specjalisty.
Tabela obowiązków oraz założeń wymagających potwierdzenia.
Pakiet dokumentacyjny
Pomagamy przygotować uzgodnione opisy i dane, rozdzielając je od odrębnych analiz porównawczych lub zgodności.
Dokumentacja albo pakiet danych określony w zleceniu.
Spójność i raportowanie
Weryfikujemy zgodność ustalonego zakresu danych i określamy odpowiedzialność za informację TPR oraz podpis.
Lista końcowych uzgodnień i czynności do wykonania.
Granice zlecenia
Nie gwarantujemy uznania rynkowości ani wyniku kontroli. Analizy ekonomiczne, bazy i czynności wymagające uprawnień są wskazywane w odrębnym zakresie.
Dokumentacja i TPR to odrębne elementy
Zakres trzeba ustalić dla transakcji oraz właściwego roku.
| Element | Główne dane | Rezultat |
|---|---|---|
| Przegląd obowiązków | Powiązania, wartości i rodzaje transakcji. | Lista tematów wymagających dokumentowania lub raportowania. |
| Dokumentacja | Umowy, funkcje, ryzyka i dane finansowe. | Opis rzeczywistej współpracy w ustalonym zakresie. |
| TPR | Uzgodnione informacje i właściwy formularz. | Dane do raportowania oraz ustalenie osoby podpisującej. |
Co warto ustalić przed zleceniem?
Nazwa umowy nie wystarcza do opisu transakcji
Potrzebne są informacje o tym, co faktycznie wykonują strony, jakie ponoszą ryzyka i z jakich zasobów korzystają. Dokument grupowy może być pomocny, lecz wymaga sprawdzenia zgodności z sytuacją polskiej firmy. Nie kopiujemy opisu tylko dlatego, że podobna usługa była rozliczana w poprzednim roku. Zmiany modelu lub finansowania powinny zostać wskazane na początku.
Analiza ekonomiczna wymaga własnego zakresu danych
Benchmark, analiza zgodności i korzystanie z baz danych mogą wymagać specjalistycznego opracowania oraz odrębnych kosztów. Nie przedstawiamy samego opisu umowy jako potwierdzenia rynkowości ceny. W planie pracy wskazujemy zakres odpowiedzialności specjalisty podatkowego, księgowości i osób zatwierdzających dokumenty. Aktualizację oraz obowiązki kolejnego roku ustalamy oddzielnie.
Jak wygląda współpraca
Najpierw cel i zakres. Następnie dokumenty, uzgodnione działania i wynik, z którego możesz skorzystać.
Rok i relacje
określasz okres oraz podmioty uczestniczące w transakcjach.
Przegląd
porządkujemy wartości, dokumenty i zakres obowiązków.
Opracowanie
przygotowywane są uzgodnione opisy, dane i analizy.
Uzgodnienie
sprawdzamy spójność materiału i odpowiedzialność za dalsze raportowanie.
Zrozumiałe warunki przed startem
Wycena po ustaleniu zakresu
Koszt zależy od liczby transakcji, zakresu analiz i jakości danych. Przegląd obowiązków, dokumentacja lokalna, benchmark oraz TPR mogą być odrębnymi pozycjami. Dostęp do baz, tłumaczenia i udział uprawnionego specjalisty ustalamy przed rozpoczęciem pracy.
Co wpływa na koszt?
- Liczba modeli transakcji i podmiotów powiązanych.
- Przegląd, dokumentacja, analiza ekonomiczna lub raportowanie.
- Kompletność danych i konieczność uzgodnień z grupą.
Co przygotować do rozmowy
Ta lista pomaga uporządkować materiały. Nie musisz mieć całego kompletu, aby zapytać o możliwość pomocy.
- Struktura grupy oraz informacje o relacjach między podmiotami.
- Zestawienie transakcji i wartości za wskazany rok.
- Umowy, faktury i dane finansowe dotyczące współpracy.
- Wcześniejsza dokumentacja, analizy i informacje TPR.
Na początek wystarczy opis
Dokumenty przekażesz po uzgodnieniu sposobu kontaktu. Nie wpisuj danych innych osób ani szczegółów wrażliwych w pierwszej wiadomości.
Osoba prowadząca i zasady pracy
Przed przyjęciem zlecenia ustalamy wykonawcę, formę kontaktu i zakres odpowiedzialności. Jeśli potrzebne jest działanie uprawnionego pełnomocnika, omawiamy jego udział oraz warunki osobno.
Zanim zdecydujesz.
Czy ceny transferowe dotyczą tylko zagranicznych grup?
Nie należy tak zakładać. Relacje krajowe także wymagają rozpoznania według właściwych warunków i rodzaju transakcji.
Czy każda transakcja wymaga pełnej dokumentacji?
Zakres trzeba ocenić dla danego roku, wartości i przesłanek. Nie przygotowujemy identycznego pakietu automatycznie dla każdej faktury.
Czy dokument od centrali wystarczy?
Może stanowić materiał wejściowy. Trzeba jednak sprawdzić jego zgodność z polską firmą, rzeczywistą transakcją i zakresem lokalnych obowiązków.
Czy benchmark jest zawsze w cenie?
Nie. Zakres analizy ekonomicznej, dane i ewentualne bazy są osobno wskazywane w wycenie.
Czy przygotowanie TPR zastępuje dokumentację?
To odrębne elementy obowiązków. Powinny być spójne w odpowiednim zakresie, ale jeden formularz nie zastępuje wszystkich materiałów.
Czy możecie pracować z księgowością firmy?
Tak, po ustaleniu odpowiedzialności za dane, analizę, zatwierdzenie i podpis. Pomaga to rozdzielić zadania oraz wyjaśnić rozbieżności.
Inny etap? Sprawdź powiązaną usługę
CIT spółek — rozliczenia i analiza podatku dochodowego
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiDoradztwo podatkowe dla firm — analiza decyzji i rozliczeń
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiKontrola i spór podatkowy — przygotowanie dokumentów i obrona stanowiska
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiDokumentacja local file — transakcje z podmiotami powiązanymi
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiAnaliza porównawcza cen transferowych — benchmark
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiInformacja TPR — przygotowanie i kontrola danych
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiPodmioty powiązane — identyfikacja relacji dla cen transferowych
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiProgi dokumentacyjne cen transferowych — przegląd transakcji
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiPożyczka wewnątrzgrupowa — analiza oprocentowania i warunków
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiUsługi zarządcze w grupie — model wynagrodzenia i rozliczeń
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiRefaktura kosztów w grupie — analiza cen transferowych
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiTransakcje krajowe — ocena zwolnienia z dokumentacji TP
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiKorekta cen transferowych — kwalifikacja i dokumenty rozliczenia
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiMaster file — przygotowanie i przegląd dokumentacji grupowej
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiSafe harbour dla pożyczek — weryfikacja warunków uproszczenia
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiBenefit test usług grupowych — dowody wykonania i korzyści
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiTransakcja z rajem podatkowym — kwalifikacja i obowiązki TP
Poznaj zakres pomocyKsięgowość i podatkiPodpisanie TPR — przegląd gotowości i obowiązków zarządu
Poznaj zakres pomocyZapytaj o zakres i wycenę.
Podaj rok, rodzaje transakcji, kraje podmiotów i informację, czy istnieją wcześniejsza dokumentacja oraz TPR.
Ustalimy, jakie informacje są potrzebne do oceny zakresu i wyceny. Samo zapytanie nie oznacza zawarcia umowy.
Jeśli masz termin sądowy lub urzędowy, podaj go już przy pierwszym kontakcie.
Przygotuj krótką wiadomość
Podaj rok, rodzaje transakcji, kraje podmiotów i informację, czy istnieją wcześniejsza dokumentacja oraz TPR.