Odtworzenie ksiąg rachunkowych spółki — dokumenty i zapisy
Spółka nie ma kompletnych ksiąg albo otrzymane dane nie pozwalają odtworzyć rozliczeń? Zaczynamy od ustalenia, jakie źródła istnieją i czego brakuje. Pomagamy przygotować plan rekonstrukcji zapisów, powiązania ich z dokumentami oraz wyjaśnienia różnic, z oznaczeniem ograniczeń dostępnego materiału.
W jakiej sytuacji możemy pomóc?
Dla zarządów i osób odpowiedzialnych za finanse polskich spółek prowadzących księgi rachunkowe. Zakres dotyczy określonych okresów i danych. Rekonstrukcja nie jest tworzeniem fikcyjnych dowodów ani automatycznym badaniem sprawozdania przez biegłego rewidenta.
Utracone pliki
Nie masz pełnego eksportu ksiąg, ale zachowały się dokumenty źródłowe i wyciągi.
Niekompletna obsługa
Część okresów nie została opracowana albo zapisy są niespójne z posiadanymi materiałami.
Przygotowanie dalszych rozliczeń
Trzeba uporządkować księgi przed sprawozdaniem, zmianą biura lub odpowiedzią na konkretne pytania.
Zakres pomocy i konkretny rezultat
Możesz zamówić wybrany etap albo ustalić szerszy zakres. Przed pracą potwierdzamy, jakie materiały przygotujemy.
Inwentaryzacja źródeł
Zbieramy dostępne pliki, dokumenty, bank i ewidencje pomocnicze.
Mapa materiału oraz lista braków.
Plan rekonstrukcji
Ustalamy okresy, kolejność, saldo otwarcia i zasady wyjaśniania rozbieżności.
Harmonogram prac z określonymi ograniczeniami.
Odtworzenie zapisów
Przygotowujemy uzgodniony zakres ewidencji na podstawie potwierdzonego materiału.
Zapisy powiązane ze źródłami i rejestr pytań.
Uzgodnienie rezultatów
Porównujemy istotne salda i wskazujemy potrzebę dalszych korekt lub dokumentów.
Podsumowanie wykonanej pracy oraz otwartych pozycji.
Granice zlecenia
Rezultat zależy od dowodów i ustalonego okresu. Nie tworzymy fikcyjnych źródeł; korekty, sprawozdania i badanie są osobnymi pracami.
Każde źródło pokazuje inną część historii
Materiały porównujemy ze sobą, zamiast traktować jeden eksport jako kompletną odpowiedź.
| Źródło | Co wnosi | Ograniczenie |
|---|---|---|
| Wyciągi | Daty i kwoty przepływów. | Nie zastępują opisu gospodarczego każdej operacji. |
| Faktury i umowy | Podstawę oraz charakter transakcji. | Wymagają powiązania z okresem i rozliczeniem. |
| Stare księgi | Historię zapisów i sald. | Mogą zawierać braki lub nieuzgodnione pozycje. |
Co warto ustalić przed zleceniem?
Brakującego dowodu nie zastępuje dowolny opis
W planie wskazujemy, które dokumenty trzeba pozyskać od kontrahentów lub poprzedniego wykonawcy. Jeżeli materiał nie pozwala potwierdzić operacji, oznaczamy ograniczenie i potrzebę wyjaśnienia. Nie tworzymy fikcyjnych faktur ani zapisów wyłącznie po to, aby saldo wyglądało poprawnie. Zakres możliwego odtworzenia zależy od jakości źródeł.
Rekonstrukcja może ujawnić potrzebę osobnych korekt
Uporządkowanie ksiąg nie oznacza automatycznego złożenia nowych deklaracji i sprawozdań. Najpierw należy ocenić wpływ ustaleń na wcześniejsze rozliczenia. Osobno określamy, kto przygotowuje korekty, podpisuje dokumenty i kontaktuje się z organem. Jeśli sprawa jest objęta kontrolą lub sporem, harmonogram musi uwzględnić odpowiednie pisma i terminy.
Jak wygląda współpraca
Najpierw cel i zakres. Następnie dokumenty, uzgodnione działania i wynik, z którego możesz skorzystać.
Źródła
przekazujesz opis problemu oraz dostępne materiały.
Zakres
ustalamy okresy i ograniczenia rekonstrukcji.
Zapisy
odtwarzamy uzgodnioną część i wyjaśniamy różnice.
Wnioski
wskazujemy pozostałe braki i dalsze rozliczenia.
Zrozumiałe warunki przed startem
Wycena po ustaleniu zakresu
Cena zależy od okresu, liczby zapisów i stanu źródeł. Po wstępnym przeglądzie określamy możliwy zakres oraz etapy. Pozyskiwanie dokumentów, korekty podatkowe, sprawozdania i postępowania są osobno wyceniane.
Co wpływa na koszt?
- Liczba okresów i operacji do rekonstrukcji.
- Kompletność źródeł oraz format danych.
- Zakres uzgodnienia sald i koniecznych wyjaśnień.
Co przygotować do rozmowy
Ta lista pomaga uporządkować materiały. Nie musisz mieć całego kompletu, aby zapytać o możliwość pomocy.
- Dostępne eksporty ksiąg i kopie zapasowe.
- Wyciągi bankowe, faktury, umowy i dokumenty kasowe.
- Ewidencje majątku, rozrachunków i wynagrodzeń.
- Wcześniejsze deklaracje, sprawozdania oraz pisma dotyczące braków.
Na początek wystarczy opis
Dokumenty przekażesz po uzgodnieniu sposobu kontaktu. Nie wpisuj danych innych osób ani szczegółów wrażliwych w pierwszej wiadomości.
Osoba prowadząca i zasady pracy
Przed przyjęciem zlecenia ustalamy wykonawcę, formę kontaktu i zakres odpowiedzialności. Jeśli potrzebne jest działanie uprawnionego pełnomocnika, omawiamy jego udział oraz warunki osobno.
Zanim zdecydujesz.
Czy da się odtworzyć wszystko z samego banku?
Wyciągi są ważnym źródłem, ale nie wyjaśniają każdej operacji. Potrzebne mogą być umowy, faktury i inne dowody.
Czy zagwarantujecie pełną rekonstrukcję?
Nie bez oceny materiału. Wskazujemy zakres możliwy do wykonania i braki, które ograniczają wynik.
Czy odtworzenie obejmuje korekty deklaracji?
Nie automatycznie. Ich potrzebę i wykonawcę ustalamy po ocenie wpływu zrekonstruowanych danych.
Czy można pracować nad jednym rokiem?
Tak, ale trzeba sprawdzić saldo początkowe i powiązania z wcześniejszym okresem.
Czy otrzymam listę nierozwiązanych różnic?
Tak, zakres powinien obejmować informację o otwartych pozycjach i dokumentach potrzebnych do wyjaśnienia.
Czy jest to badanie biegłego rewidenta?
Nie. Odtworzenie ksiąg i ustawowe badanie sprawozdania mają odrębne cele oraz wykonawców.
Inny etap? Sprawdź powiązaną usługę
Zapytaj o zakres i wycenę.
Podaj brakujące okresy, dostępne pliki i dokumenty oraz informację, czy urząd wyznaczył termin przedstawienia materiałów.
Ustalimy, jakie informacje są potrzebne do oceny zakresu i wyceny. Samo zapytanie nie oznacza zawarcia umowy.
Jeśli masz termin sądowy lub urzędowy, podaj go już przy pierwszym kontakcie.
Przygotuj krótką wiadomość
Podaj brakujące okresy, dostępne pliki i dokumenty oraz informację, czy urząd wyznaczył termin przedstawienia materiałów.