Ulga B+R — kwalifikacja projektów i kosztów
Rozwijasz produkt, technologię lub proces i chcesz sprawdzić możliwość ulgi B+R? Pomagamy opisać rzeczywiste prace, odróżnić rozwój od zmian rutynowych i zebrać koszty przypisane do projektów. Przygotowujemy dokumentację oraz dane do rozliczenia, bez zakładania, że każda innowacja marketingowa albo zakup nowej maszyny daje prawo do odliczenia.
W jakiej sytuacji możemy pomóc?
Dla przedsiębiorstw realizujących prace rozwojowe i badawcze w różnych branżach. Właściwe zasady PIT lub CIT oraz indywidualną ocenę podatkową ustala uprawniony specjalista.
Nowy produkt lub proces
Zespół rozwiązuje problemy techniczne i testuje warianty. Potrzebne jest udokumentowanie celu, przebiegu oraz rezultatów prac.
Brak ewidencji projektu
Koszty są zaksięgowane, ale nie rozdzielono pracy rozwojowej i bieżącej. Sprawdzamy dostępne dowody przypisania.
Przegląd wcześniejszych lat
Firma prowadziła projekty bez analizy ulgi. Ustalamy okres, jakość dokumentów oraz możliwość dalszego działania.
Zakres pomocy i konkretny rezultat
Możesz zamówić wybrany etap albo ustalić szerszy zakres. Przed pracą potwierdzamy, jakie materiały przygotujemy.
Kwalifikacja prac
Zbieramy opisy projektów, niepewności techniczne, etapy i sposób prowadzenia działań.
Karty projektów do oceny.
Mapa kosztów
Porządkujemy wydatki według ustawowych kategorii i źródeł finansowania.
Zestawienie pozycji kwalifikowanych.
Dowody i ewidencja
Sprawdzamy dokumenty pracy, zakupy oraz powiązanie z księgami.
Ślad uzasadniający odliczenie.
Pakiet rozliczeniowy
Przygotowujemy dane do właściwego zeznania i opis ograniczeń.
Materiał do zatwierdzenia rozliczenia.
Granice zlecenia
Nie potwierdzamy prawa do ulgi na podstawie nazwy projektu. Ostateczny zakres rozliczenia zależy od danych, właściwej ustawy i oceny uprawnionego specjalisty podatkowego.
Najpierw prace, później kwota odliczenia
Kwalifikacja projektu i kwalifikacja wydatku to dwa odrębne sprawdzenia.
Co warto ustalić przed zleceniem?
Nieudany projekt też wymaga oceny merytorycznej
O powodzeniu odliczenia nie decyduje wyłącznie komercyjny sukces. Ważny jest charakter faktycznie prowadzonych prac i spełnienie warunków ustawowych. Zbieramy plany, wyniki prób, protokoły zmian i informacje o problemach, które rozwiązywał zespół. Rutynowe poprawki oraz zwykłe wdrożenie zakupionego rozwiązania oddzielamy od prac mogących spełniać definicję działalności badawczo-rozwojowej.
Koszt finansowany dotacją wymaga osobnego sprawdzenia
Nie można bez analizy traktować całego budżetu projektu jako podstawy ulgi. Ustalamy źródło finansowania, sposób ujęcia wydatków i ewentualne zwroty. Przy wynagrodzeniach istotne jest wiarygodne przypisanie pracy do zadań. Nie tworzymy fikcyjnych kart czasu ani dokumentacji technicznej poświadczającej nieistniejące zdarzenia. Braki dowodowe opisujemy przed podjęciem decyzji o rozliczeniu.
Jak wygląda współpraca
Najpierw cel i zakres. Następnie dokumenty, uzgodnione działania i wynik, z którego możesz skorzystać.
Projekty
identyfikujemy prace i ich dokumentację.
Koszty
łączymy wydatki z zadaniami oraz finansowaniem.
Ocena
ustalamy kwalifikację i ograniczenia odliczenia.
Rozliczenie
przygotowujemy kalkulację oraz ewidencję.
Zrozumiałe warunki przed startem
Wycena po ustaleniu zakresu
Wycena zależy od liczby projektów, okresów i kategorii kosztów. Oddzielamy diagnozę od przygotowania pełnej dokumentacji i rozliczenia. Interpretacja indywidualna, korekty zeznań oraz reprezentacja podczas kontroli wymagają osobnego zakresu, potwierdzonego z uprawnionym specjalistą podatkowym.
Co wpływa na koszt?
- Liczba projektów i różnorodność prac.
- Jakość przypisania wynagrodzeń i kosztów.
- Bieżące rozliczenie albo analiza historyczna.
Co przygotować do rozmowy
Ta lista pomaga uporządkować materiały. Nie musisz mieć całego kompletu, aby zapytać o możliwość pomocy.
- Opisy projektów, harmonogramy i dokumenty techniczne.
- Zestawienia wynagrodzeń i danych o pracy zespołu.
- Faktury, księgi i ewidencja kosztów projektowych.
- Umowy dotacji, wcześniejsze zeznania i interpretacje.
Na początek wystarczy opis
Dokumenty przekażesz po uzgodnieniu sposobu kontaktu. Nie wpisuj danych innych osób ani szczegółów wrażliwych w pierwszej wiadomości.
Osoba prowadząca i zasady pracy
Przed przyjęciem zlecenia ustalamy wykonawcę, formę kontaktu i zakres odpowiedzialności. Jeśli potrzebne jest działanie uprawnionego pełnomocnika, omawiamy jego udział oraz warunki osobno.
Zanim zdecydujesz.
Czy ulgę stosują tylko laboratoria?
Nie jest ograniczona wyłącznie do takich jednostek. Decyduje charakter działalności i spełnienie właściwych warunków.
Czy każdy nowy produkt oznacza B+R?
Nie. Analizujemy sposób prowadzenia prac, a nie samą nazwę produktu lub deklarację o innowacyjności.
Czy projekt musi zakończyć się sukcesem?
Brak sukcesu nie przesądza automatycznie oceny. Potrzebne są dowody charakteru i przebiegu prac.
Czy koszty dotowane można odliczyć?
Wymagają sprawdzenia źródła finansowania i ustawowych ograniczeń. Nie zakładamy odliczenia całej kwoty.
Czy można wrócić do wcześniejszego roku?
Oceniamy terminy, dokumentację i dopuszczalność korekty. Brak ewidencji może istotnie ograniczyć zakres działania.
Czy przygotujecie ewidencję na przyszłość?
Tak, możemy ustalić przekroje kosztów i dokumenty projektowe, aby dane były zbierane podczas realizacji.
Zapytaj o zakres i wycenę.
Opisz, co rozwija firma, za jaki okres i jak dokumentuje pracę zespołu. Wskaż finansowanie dotacyjne oraz dostępność osobnej ewidencji kosztów projektowych.
Ustalimy, jakie informacje są potrzebne do oceny zakresu i wyceny. Samo zapytanie nie oznacza zawarcia umowy.
Jeśli masz termin sądowy lub urzędowy, podaj go już przy pierwszym kontakcie.
Przygotuj krótką wiadomość
Opisz, co rozwija firma, za jaki okres i jak dokumentuje pracę zespołu. Wskaż finansowanie dotacyjne oraz dostępność osobnej ewidencji kosztów projektowych.